KapEStA
Zuletzt aktualisiert am 08.04.2026
Überblick
Das Modul Kapitalertragsteuer-Anmeldung (KapEStA) beinhaltet den Arbeitsbereich KapEStA zur Pflege der Anmeldungsdaten. Der Aufbau des Arbeitsbereichs orientiert sich an der Darstellung im amtlichen KapEStA-Formularvordruck.
Dieser Artikel enthält folgende Abschnitte:
Modul 'Kapitalertragssteuer-Anmeldung' aktivieren
Das Modul Kapitalertragsteuer-Anmeldung (KapEStA) ist ein Zusatzmodul und somit kein Bestandteil der Standard-Auslieferung. Durch eine Systemkonfiguration, die Lucanet vornimmt, wird das Modul grundsätzlich aktiviert.
Nach Aktivierung des Moduls wird in den Periodeneinstellungen in den Stammdaten ein Feld zur Aktivierung/Deaktivierung der Funktionen hinzugefügt.
Die KapEStA-Funktionalität ist standardmäßig in jeder Periode aktiviert. Um sie für einzelne Perioden zu deaktivieren, muss in den Stammdaten in der Periode das Kontrollkästchen deaktiviert? unter Kapitalertragsteuer-Anmeldung aktiviert werden.
Anlegen einer KapEStA-Periode
Lucanet empfiehlt für die Anmeldung von Kapitalertragsteuern eine eigene Periode in Income Taxes anzulegen. Diese ist lediglich auf die Erfassung und Versendung von Kapitalertragsteuer-Anmeldungen ausgelegt.
Achten Sie beim Anlegen darauf, dass die Option Steuerformular passend zum Anmeldungszeitraum gewählt wird.
Deaktivieren Sie zusätzlich das Kontrollkästchen bei Steuerberechnung deaktivieren, um die Steuerberechnung in der KapEStA-Periode auszublenden.
Navigation
Der Arbeitsbereich KapEStA wird unter Einzelgesellschaft | KapEStA geöffnet.
Der Arbeitsbereich KapEStA wird z. B. wie folgt angezeigt:
Arbeitsbereich 'KapEStA'
Optionen
Die folgenden Optionen sind im Arbeitsbereich KapEStA verfügbar:
Option
Beschreibung
Monat
Im Arbeitsbereich KapEStA können die Daten für jeden Monat einzeln gepflegt werden. Dazu kann in der Dropdown-Liste Monat der entsprechende Monat gewählt werden.
–ALLE– enthält die Summenwerte aus allen Monaten.
Um Daten erfassen zu können, muss der Anmeldemonat gewählt sein.
Steuerbescheinigung Muster I bis III
Lädt Muster für eine Steuerbescheinigung herunter
Speichern
Speichert die angegebenen Daten
Export als Excel/als PDF
Exportiert den Arbeitsbereich in eine Excel-Tabelle oder ein PDF-Dokument.
Reiter im Arbeitsbereich 'KapEStA'
Die Datenerfassung erfolgt auf zwei separaten Reitern:
Reiter 'Kapitalertragsteuer-Anmeldung'
Auf dem Reiter Kapitalertragsteuer-Anmeldung erfassen Sie die reguläre Kapitalertragsteuer-Anmeldung nach § 50 und § 53 Abs. 3 InvStG:
- Dies umfasst alle Daten zu Ausschüttungen, ausschüttungsgleichen Erträgen und Veräußerungsgewinnen
- Es gibt eine Ausnahme: Die Zeilen 35 und 36 werden auf dem zweiten Reiter erfasst.
Reiter 'Kapitalertragsteuer nach § 36a Absatz 4 Satz 1 EStG / § 31 Absatz 3 Satz 5 InvStG'
Auf dem Reiter Anmeldung nach § 36a Abs. 4 EStG / § 31 Abs. 3 Satz 5 InvStG erfassen Sie die Nacherhebung von Kapitalertragsteuer, wenn für bestimmte inländische Dividenden kein Steuerabzug erfolgt ist oder bereits einbehaltene Steuer zurückerstattet wurde:
- Zeile 35: Datum des Geschäftsjahresendes
- Zeile 36: Höhe der betroffenen Kapitalerträge (Bruttobetrag) und die nachzuerhebende Kapitalertragsteuer
- Zerlegung der Kapitalertragsteuer (sofern die Voraussetzungen erfüllt sind): Aufteilung der Kapitalertragsteuer auf die einzelnen Bundesländer nach § 1 Abs. 3a ZerlG