Der Arbeitsbereich OBD ist standardmäßig nicht aktiviert und kann optional durch Lucanet aktiviert werden. Kontaktieren Sie Ihren Consultant, wenn Sie den Arbeitsbereich benötigen. Die Aktivierung des Arbeitsbereichs erfolgt im gesamten Income Taxes, ein Aussteuern je Periode ist nicht vorgesehen.

Der Arbeitsbereich OBD wird unter Einzelgesellschaft | Latente Steuern | OBD geöffnet. Der Arbeitsbereich OBD wird z. B. wie folgt angezeigt:

Der Arbeitsbereich OBD besteht aus Funktionen und einer Übersichtstabelle, in der die einzelnen Beteiligungen als Zeilen dargestellt werden. Die Detailbearbeitung einer Beteiligung erfolgt über einen separaten Bearbeitungsdialog (siehe Abschnitt Beteiligungen bearbeiten).

Oberhalb der Tabelle sind folgende Funktionen verfügbar (sofern der Arbeitsbereich nicht schreibgeschützt ist):

In der Übersichtstabelle werden die einzelnen Beteiligungen in Zeilen mit den folgenden Spalten angezeigt: 

Über die Spalte Bearbeiten in der Übersichtstabelle oder über die Schaltfläche Anlegen gelangen Sie in den Bearbeitungsdialog einer einzelnen Beteiligung. Dort sind die folgenden Felder verfügbar:

OBD-Sachverhalte können über eine Importvorlage oder über den Standardimport (Bilanzvergleich-Import) importiert werden:

Wenn Sie in der Übersichtstabelle auf Import klicken, gelangen Sie auf den Dialog OBD - Import. Dieser Dialog enthält folgende Elemente:

• Zurück: Kehrt zur Übersichtstabelle zurück.
• Importieren: Startet den Import der ausgewählten Datei.
• Importvorlage OBD: Lädt die Excel-Importvorlage herunter, in der Sie die OBD-Sachverhalte erfassen.
• Bestehende OBD-Importe löschen?: Ist das Kontrollkästchen aktiviert, werden alle zuvor importierten Sachverhalte gelöscht, bevor die neuen Sachverhalte importiert werden.
• Dateipfad: Dateiauswahl für die ausgefüllte Importvorlage.

OBD-Werte können über den Standardimport (Dateiimport, RFC, REST-Service) im Rahmen des Bilanzvergleich-Imports mitgeliefert werden.

Damit die importierten Positionen als OBD-Sachverhalte erkannt werden, müssen die Quell-Positionen im Mapping-Template auf den Ziel-Identifier TAX.TOBD gemappt sein. Positionen, die nicht auf TAX.TOBD zeigen, werden nicht als OBD-Datensätze verarbeitet.

Für jeden eindeutigen Partner (Schnittstellenfeld Unterposition/Partner) wird ein separater OBD-Datensatz angelegt. Die Werte werden wie folgt in den OBD-Arbeitsbereich übernommen:

Enthält die Importdatei mehrere Zeilen für dieselbe Kombination aus Unit-ID und Partner-ID, werden deren Werte summiert.

Beim Import über die Importvorlage können Sie entscheiden, ob bestehende importierte Sachverhalte vor dem Import gelöscht werden sollen.

Beim Standardimport werden bestehende Einträge anhand des Schlüssels (Period-ID, Unit-ID, Partner-ID) identifiziert und überschrieben. Schlüssel, die im aktuellen Import nicht enthalten sind, bleiben unverändert bestehen.

Die OBD-Werte werden in der Ergebnisberechnung der latenten Steuern berücksichtigt:

• Die Summe der aktiven und passiven latenten Steuern aus OBD wird als Differenz von aktiven und passiven latenten Steuern berechnet.
• Die berechneten OBD-Werte werden in die Gesamtsummen der latenten Steuern übernommen.
• Bei der Aufteilung auf KSt und GewSt werden die OBD-Anteile aus den jeweiligen Steuerarten bereinigt.

Im Ergebnisbericht werden zwei zusätzliche Positionen angezeigt, die die Auswirkungen der OBD-Werte auf die latenten Steuern im Ergebnisbericht zeigen.

Die im OBD-Dialog berechneten latenten Steuern erscheinen im Report LS (Latente Steuern – Einzelgesellschaft) in der Zeile Aktive und passive latente Steuern auf OBD. Der Wert dieser Zeile fließt in die langfristigen Bruttopositionen der aktiven und passiven latenten Steuern ein und wird dort gesondert ausgewiesen.

Die Werte aus dem Arbeitsbereich OBD können über technische IDs exportiert werden. Der Export wird aktiviert, wenn das Technische-ID-Präfix OBD in Verwendung ist.

Die folgende Tabelle beschreibt die technischen IDs:

Der Platzhalter <PartnerId> entspricht der Partner-ID der jeweiligen Beteiligung. Für jede technische ID steht zusätzlich eine Summenvariante mit #TOTAL statt #<PartnerId> zur Verfügung, die die Summe über alle Beteiligungen liefert.

Zusätzlich werden in der Bilanz-DT-Exportlogik die Werte OBD-dtl-st und OBD-dtl-lt aus den Notes-Daten exportiert.

Die OBD-Werte stehen über die technischen IDs in allen Bereichen zur Verfügung, die den zentralen Exportmechanismus nutzen. Dazu gehören unter anderem Standard-Reports, Buchungsbelege, die flexible Validierung sowie die Wertübernahme in die Module Pillar 2 und CbCR.

Wenn Sie eine neue Periode mit Bewegungsdatenkopie erstellen, werden die Inhalte des Arbeitsbereichs OBD automatisch in die neue Periode übernommen.

Im Dialog Bewegungsdaten kopieren steht ein eigenes Kontrollkästchen OBD zur Verfügung. Gehen Sie wie folgt vor, um OBD-Werte über die Bewegungsdatenkopie zu übertragen:

Beim Periodentransfer (Import und Export einer Periode) werden die Werte des Arbeitsbereichs OBD ebenfalls übertragen.

Der Arbeitsbereich OBD verwendet das Berechtigungsobjekt Transaktionsdaten Latente Steuern (TRANSACTION_DATA_DT). Es handelt sich um dasselbe Berechtigungsobjekt, das auch für die anderen Dialoge im Bereich Latente Steuern verwendet wird (z. B. Bilanzvergleich, Verlustvorträge, Anhangangaben, TRR).

Die Leseberechtigung wird beim Aufruf des Dialogs geprüft. Die Bearbeitungsberechtigung wird zusätzlich im Bearbeitungs- und Speicher-Dialog sowie beim Import geprüft. Ohne Leseberechtigung auf das Berechtigungsobjekt Transaktionsdaten Latente Steuern ist der Arbeitsbereich OBD in der Navigation nicht sichtbar.

Der Arbeitsbereich OBD ist schreibgeschützt oder nicht erreichbar, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft: