Glossar

A

Ansicht

Title
Ansicht
Description

Welche Dimensionen die Dimensionsleiste in Büchern und Spiegeln anzeigt, hängt von der Konfiguration der jeweiligen Ansicht ab, zu der die Dimensionsleiste gehört. Der Lucanet.Financial Client und der Lucanet.Web Client bieten die Möglichkeit, unterschiedliche Ansichten mit beliebiger Spaltenanzahl zu konfigurieren. Neben der Standardansicht für das Darstellen von Zeitreihen, Buchungskreisen und Bewertungsebenen können auch beliebige Vergleichsansichten konfiguriert werden.

Anzeigewährung

Title
Anzeigewährung
Description
Die Anzeigewährung bestimmt, in welcher Währung Werte angezeigt werden. Im Lucanet.Financial Client können beliebige Anzeigewährungen definiert werden. Für die Anzeige von Werten werden mithilfe von Wechselkurstabellen alle Werte von Transaktionswährung in Anzeigewährung umgerechnet und summiert. Mithilfe von Audit Trails kann festgelegt werden, in welchen Perioden Wechselkurstabellen angelegt oder geändert werden dürfen.

Audit Trails

Audit Trails dienen zum Protokollieren und Überwachen aller Buchungen in LucaNet. Alle Datenimporte, Buchungen, Datenübertragungen aus MS Excel und Eingaben in Wechselkurstabellen müssen für die Kombination aus Datenebene, Bewertungsebene, Zeit und Konsolidierungseinheit erlaubt werden. Diese Buchungsfreigaben werden im LucaNet.Financial Client im Arbeitsbereich Buchen und Planen über Audit Trails gesteuert.

Title
Audit Trails
Description

Audit Trails dienen zum Protokollieren und Überwachen aller Buchungen in Lucanet. Alle Datenimporte, Buchungen, Datenübertragungen aus MS Excel und Eingaben in Wechselkurstabellen müssen für die Kombination aus Datenebene, Bewertungsebene, Zeit und Konsolidierungseinheit erlaubt werden. Diese Buchungsfreigaben werden im Lucanet.Financial Client im Arbeitsbereich Buchen und Planen über Audit Trails gesteuert.

Ausgabebereich

Title
Ausgabebereich
Description

Excel-Tabellen und die in ihnen definierten Ausgabebereiche stellen die Daten für die Tabellen in den Ergebnisdokumenten bereit.  Damit im Lucanet Disclosure Management Tabellen aus Excel-Dokumenten in Word-Dokumente übernommen werden können, müssen Sie Teil eines in der Excel-Datei definierten Ausgabebereichs sein. Die in MS Excel angelegten Ausgabebereiche können mithilfe des Word-Ribbons in ein Word-Dokument übernommen werden.

B

Bewegungsart

Bewegungsarten geben Auskunft über den Grund der Veränderung eines Kontos innerhalb einer Periode. Diese Information wird genutzt, um Spiegel (Anlagenspiegel, Rückstellungsspiegel, Eigenkapitalveränderungsrechnung, Kreditspiegel) und die indirekte Kapitalflussrechnung abzubilden.

Title
Bewegungsart
Description

Bewegungsarten geben Auskunft über den Grund der Veränderung eines Kontos innerhalb einer Periode. Diese Information wird genutzt, um Spiegel (Anlagenspiegel, Rückstellungsspiegel, Eigenkapitalveränderungsrechnung, Kreditspiegel) und die indirekte Kapitalflussrechnung abzubilden.

Bewegungsartenkategorie

Title
Bewegungsartenkategorie
Description

Bewegungsartenkategorien fassen alle Bewegungsarten für einen Spiegel zusammen. Im Lucanet.Web Client sind folgende Bewegungsartenkategorien vordefiniert: Anlagenspiegel, Rückstellungsspiegel, Kreditspiegel und Eigenkapitalveränderungsrechnung. In allen Kategorien gibt es vordefinierte Bewegungsarten. Zusätzlich können beliebig viele weitere Bewegungsartenkategorien und Bewegungsarten im Lucanet.Financial Client angelegt werden.

Buch

Title
Buch
Description

Bücher dienen zum Zusammenfassen von Konten und Positionen zur Abbildung einer bestimmten Darstellung, wie z. B. Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung. Unterschieden werden Haupt-, Neben- und Statistikbücher.

Buchung

Title
Buchung
Description

Eine Buchung dient zur Erfassung einer finanziellen Transaktion oder eines Ereignisses in einem Finanzbuchhaltungssystem. Sämtliche Buchungen in Lucanet erfolgen auf Konten.

Buchungskreis

Title
Buchungskreis
Description

Buchungskreise sind die Elemente, auf denen in Lucanet gebucht werden kann. Buchungskreise entsprechen i. d. R. den Gesellschaften eines Unternehmens. Um granulare Buchungen zu ermöglichen, können für Buchungskreise Kostenstellen angelegt werden.

C

CSRD

Title
CSRD
Description

Die CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) ist eine von der Europäischen Union vorgeschlagene Richtlinie zur Verbesserung und Standardisierung der Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen.

Cockpit

Title
Cockpit
Description

Im Lucanet Disclosure Management stellt das Cockpit die zentrale Arbeitsoberfläche dar und gibt den Bearbeitungsstand eines von Disclosure Management verwalteten Dokuments auf einen Blick wieder.

D

Datenebene

Title
Datenebene
Description

In Lucanet werden Daten in Datenebenen gehalten. Dabei wird zwischen einer Ist-Datenbene und Plan-Datenebenen unterschieden:

  • Ist-Datenbene: Es gibt genau eine Ist-Datenebene. Der Start- und Endzeitpunkt der Ist-Datenebene kann frei definiert werden und bestimmt den Zeitraum, für den Ist-Zahlen importiert oder gebucht werden können. 
  • Plan-Datenebenen: Es können im Lucanet.Financial Client bis zu 254 Plan-Datenebenen angelegt werden. Plan-Datenebenen haben ebenfalls einen Start- und einen Endzeitpunkt. Die Plan-Datenebenen setzen dabei stets auf den Werten der Ist-Datenebene auf und schreiben deren Bilanzwerte fort. Zwischen Ist- und Plan-Datenebenen darf dabei keine zeitliche Lücke entstehen.

Dimensionsleiste

Title
Dimensionsleiste
Description

In Büchern und Spiegeln wird im oberen Bereich des Anwendungsfensters die Dimensionsleiste angezeigt. In der Dimensionsleiste werden die Dimensionen Zeitraum, Bewertungsebene, Datenebene, Organisationselement, Transaktionswährung, Anzeigewährung und Partner für die Anzeige in der Strukturansicht gewählt und konfiguriert.

Disclosure Management

Title
Disclosure Management
Description

Disclosure Management ist die Lösung für die Erstellung von Berichten und die Verwaltung der Offenlegung, um die "letzte Meile" der Berichterstattung zu organisieren und zu optimieren. Es wurde entwickelt, um den fiskalischen Inhalt jeder Art von Bericht zu verwalten, der sich mit großen Mengen numerischer Informationen befasst, die zwischen mehreren Datenquellen und Datenkonsumenten synchronisiert werden müssen.

Der Hauptzweck der Software besteht darin, die meisten der manuellen Schritte zu eliminieren, die bei der Übertragung von Daten aus den Systemen, die diese Daten enthalten, in das erforderliche Ausgabeformat erforderlich sind, und gleichzeitig die Informationen in verschiedenen Teilen eines Berichts, in verschiedenen Berichten und in verschiedenen Ausgabeformaten konsistent zu halten.

Disclosure Management deckt den gesamten Prozess von der Datenerfassung, über die Bewertung bis hin zur Übermittlung und Reporting ab. Der automatisierte Datenfluss sowie das integrierte XBRL-Tagging ermöglichen ein kombiniertes Finanz- und ESG-Reporting. 

 

E

ESEF

Title
ESEF
Description

Das ESEF (European Single Electronic Format) ist ein von der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) vorgeschriebener Rechtsrahmen für die digitale Übermittlung von Jahresfinanzberichten von Emittenten, die an EU-regulierten Märkten notiert sind.

ESG Reporting

Title
ESG Reporting
Description

Die Lösung Lucanet ESG Reporting (ESG = Environmental, Social, and Governance) deckt alle Bedürfnisse im ESG-Berichtsprozess ab. Es erfasst alle nicht-finanziellen Risiken und Chancen, die im Zusammenhang mit den täglichen Aktivitäten eines Unternehmens entstehen können. Das ESG-Reporting entspricht den ESRS-Vorgaben und dem GHG-Protokoll und bietet eine dezentrale Datenerfassung mit kundenindividuellen Fragebögen sowie die Erfassung und Berechnung der Treibhausgasemissionen.

ESRS

Title
ESRS
Description

Die European Sustainability Reporting Standards (ESRS) sind eine Reihe von Standards, die von der European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) im Rahmen des Mandats der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) entwickelt wurden. Diese Standards zielen darauf ab, die Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen in der Europäischen Union zu verbessern und zu harmonisieren, indem sie klare und ausführliche Richtlinien darüber liefern, was und wie über Umwelt-, Sozial- und Governance-Themen (ESG) berichtet werden soll.

EU-Taxonomie

Title
EU-Taxonomie
Description

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifizierungssystem, das von der Europäischen Union eingeführt wurde, um Klarheit darüber zu schaffen, welche wirtschaftlichen Aktivitäten als ökologisch nachhaltig angesehen werden können. Dazu gehört die Festlegung detaillierter technischer Prüfkriterien für jedes Umweltziel, die durch delegierte Rechtsakte festgelegt werden.

Ergebnisdokument

Title
Ergebnisdokument
Description

Ein Ergebnisdokument ist der mit Lucanet Disclosure Management erstellte finale Report oder der finale Geschäftsbericht häufig in Form einer Word-Datei. Für fiskale Berichte jeder Art ist Microsoft Word ist das wichtigste Ausgabemedium. Disclosure Management ist in der Lage, bereits auf Ebene von Microsoft Word druckreifes Layout zu erzeugen. Dazu wird ein sog. LayoutRoboter verwendet, der in der Lage ist, Tabellen auf Knopfdruck so zu gestalten, dass sie dem vorgegebenen Corporate design entsprechen.

F

Formel

Title
Formel
Description

Kennzahlen, die im Controlling verwendet werden, wie z. B. die Liquidität 1. Grads, die Eigenkapitalquote oder die Umsatzrendite, können in Lucanet über Formeln erstellt werden. Eine Formel ist eine berechnete Position. Die der Berechnung des Werts zugrunde liegende Formel kann durch den Benutzer vorgegeben werden. Jede Variable der Formel muss sich dabei auf eine Position oder ein Konto in der Lucanet-Datenbank beziehen.

G

GHG

Title
GHG
Description

GHG is an acronym for greenhouse gases. These are gases that trap heat in the Earth's atmosphere, contributing to the greenhouse effect and global warming. The major anthropogenic sources of greenhouse gases are: carbon dioxide (CO₂), methane (CH₄), nitrous oxide (N₂O), hydrofluorocarbons (HFCs), perfluorocarbons (PFCs), sulphur hexafluoride (SF6), nitrogen trifluoride (NF3).

GHG-Protokoll

Title
GHG-Protokoll
Description

Das GHG-Protokoll (im Englischen Greenhouse Gas Protocol) ist ein international anerkannter Standard zur Berechnung und Berichterstattung von Treibhausgasemissionen. Das GHG-Protokoll bietet Unternehmen und Regierungen eine standardisierte Methode zur Quantifizierung und zum Management ihrer Emissionen.

H

Hauptbuch

Title
Hauptbuch
Description

Das Hauptbuch dient zum Halten und Anzeigen von Konten und Positionen in Lucanet. Im Hauptbuch wird die Kontenstruktur einer Bilanz (z. B. nach HGB) hinterlegt. Im Hauptbuch werden sowohl die Originalkonten aus den Finanzbuchhaltungsvorsystemen neu erzeugt, zugeordnet und gehalten als auch manuell angelegte Konten und Positionen verwaltet.

Historische Kursumrechnung

Title
Historische Kursumrechnung
Description

In einem Beleg vom Typ Buchung können im Lucanet.Financial Client für jeden Buchungswert individuelle historische Kursumrechnungen definiert werden. Dabei werden alle Währungsumrechnungen berücksichtigt, die für den Buchungs- oder Konsolidierungskreis konfiguriert wurden.

I

iXBRL

Title
iXBRL
Description

Inline XBRL (iXBRL) ist die Abkürzung für Inline eXtensible Business Reporting Language. iXBRL ist ein Standard, der vom Standard XBRL abgeleitet ist.

Es handelt sich um einen Standard, der es ermöglicht, Finanzdaten in einem Format darzustellen, das sowohl von Menschen als auch von Maschinen gelesen werden kann. Diese Doppelfunktion erhöht die Transparenz und Benutzerfreundlichkeit von Finanzberichten und stellt sicher, dass sie für ein breites Spektrum von Stakeholdern, einschließlich Aufsichtsbehörden, Investoren und Analysten, leicht zugänglich und analysierbar sind.

J

Job Monitor

Title
Job-Monitor
Description

Beim Disclosure Management wird die Abarbeitung von durch den Benutzer angestoßenen Aktionen durch den sog. Job-Monitor gemanagt. Je nach Prozess und Status gibt der Job Monitor eine Meldung im Benachrichtigungsfenster von Disclosure Management aus.

Journal

Title
Journal
Description

Ein Journal enthält sämtliche Buchungen und Datenimporte der jeweiligen Kombination aus Datenebene und Buchungskreis oder Konsolidierungskreis und alle den einzelnen Buchungen zugrunde liegenden Belege.

K

Konsolidierungskreis

Title
Konsolidierungskreis
Description

Konsolidierungskreise sind die Elemente, die alle Konsolidierungseinheiten enthalten, die gemeinsam konsolidiert werden sollen.

Konto

Title
Konto
Description

Sämtliche Buchungen in Lucanet erfolgen auf Konten. Konten werden nur durch Buchungen verändert und verhalten sich somit wie in klassischen Finanzbuchhaltungssystemen.

Kumulierte Anzeige

Title
Kumulierte Anzeige
Description

Bei einer kumulierten Anzeige wird die Summe von einem Wert in Buchungsspalten über alle Buchungszeitpunkte angezeigt.

L

Layoutroboter

Title
Layoutroboter
Description

Mithilfe des Layoutroboters können sog. Layout Actions in MS Excel und MS Word verwendet werden, um Tabellen ein einheitliches Design zu geben. Der Layoutroboter wird in den Dokumenteinstellungen hinterlegt.

Lösung

Title
Lösung
Description

Als Lösung werden Anwendungen, die in der Lucanet CFO Solution Platform ausgeführt werden können, bezeichnet. Beispiele für Lösungen sind  z. B. Consolidation & Financial Planning, ESG Reporting und Disclosure Management. Die Lösungen, die Sie lizenziert haben, werden im Hauptmenü der Lucanet CFO Solution Platform angezeigt. Für die Lizenzierung wenden sich die Kunden an ihren Lucanet-Ansprechpartner oder nutzen das Kontaktformular auf der Lucanet-Webseite.

M
N

Namensspalte

Title
Namensspalte
Description

Im Disclosure Management enthalten Namensspalten die Zeilenbeschriftungen, also die Namen der einzelnen Berichtswerte, z. B. den Namen von Positionen und Konten.

Eine Namensspalte hat folgende Eigenschaften:

  • Der Name einer Namenspalte beginnt mit name_.
  • Namensspalten werden mit einer laufenden Nummer ausgestattet.

 

Notation einer Namensspalte

Die allgemeine Notation einer Namensspalte lautet wie folgt:

name_laufende­Nummer­

Beispiel: name_1

Nebenbuch

Title
Nebenbuch
Description

Nebenbücher dienen zur Ergänzung und Erläuterung des Hauptbuchs. In einem Nebenbuch wird z. B. die Struktur der GuV nach Ihrer Hauptstruktur (z. B. nach HGB) hinterlegt. In Nebenbüchern werden sowohl die Originalkonten aus den Finanzbuchhaltungsvorsystemen neu erzeugt, zugeordnet und gehalten als auch manuell angelegte Konten und Positionen verwaltet.

O

OID

Title
OID
Description

Numerischer Objektbezeichner für Elemente. Die OID gewährleistet, dass das entsprechende Element (= Objekt), das abgefragt oder ausgeführt werden soll, von der Lucanet-Software identifiziert werden kann.

Organisationselement

Title
Organisationselement
Description

Ein Organisationselement ist eine spezifische Komponente, aus der eine Organisation aufgebaut ist und dient dazu, die Struktur und Hierarchie innerhalb der Organisation zu definieren.

P

Position

Title
Position
Description

Positionen dienen in Lucanet zur besseren Übersicht und Strukturierung von Büchern. Mithilfe von Positionen werden Hierarchien erzeugt. Der Wert auf Positionsebene ist dabei stets die Summe aller Unterpositionen und Konten.

Programmierspalte

Title
Programmierspalte
Description

Im Disclosure Management ist die Programmierspalte zuständig für die Programmierung der Inhalte von Wertespalten (value_-Spalten). Sie enthält z. B. Positions- oder Kontonummern aus dem Vorsystem sowie sonstige Angaben zur Berechnung von Werten in Wertespalten.

Eine Programmierspalte hat die folgenden Eigenschaften:

  • Der Name einer Programmierspalte beginnt mit prog_.
  • Der Name einer Programmierspalte und wird mit einer laufenden Nummer und einer PeriodenID ausgestattet.

 

Notation einer Programmier­spalte

Die allgemeine Notation einer Programmier­spalte lautet wie folgt:

prog_laufende Nummer_Zusatz

Beispiel: prog_2_PAKTUELLESJAHR

Q
R

Referenz

Title
Referenz
Description

Referenzen sind Verknüpfungen, die sich auf Positionen oder Konten in Haupt-, Neben- und Statistikbüchern beziehen. Mithilfe von Referenzen können abgeleitete Strukturen in Lucanet angelegt werden (z. B. eine abgeleitete IFRS-Bilanz). Dabei wird zwischen direkten und indirekten Referenzen unterschieden.

  • Eine direkte Referenz beinhaltet stets alle untergeordneten Positionen und Konten der Standardposition. Wird eine Änderung innerhalb der Struktur der Standardposition vorgenommen, wird diese auch in der Referenz übernommen.
  • Eine indirekte Referenz bietet dagegen die Möglichkeit, Ausnahmen bei der Anzeige der untergeordneten Positionen und Konten zu definieren.

Ribbon

Title
Ribbon
Description

Ribbons sind Menübänder oder Multifunktionsleisten für Anwendungsprogramme. Im Lucanet Disclosure Management können Sie bei der Arbeit mit MS Office-Dokumenten speziell abgestimmte Funktionen in Ribbons für MS Excel und MS Word verwenden :

  • Das Excel-Ribbon unterstützt Sie bei der Programmierung einer Excel-Datei für das Disclosure Management.
  • Das Word-Ribbon unterstützt Sie beim Erstellen von Ergebnisdokumenten in MS Word.

Rundungsassistent

Title
Rundungsansicht
Description

Im Disclosure Management können in der Rundungsansicht Berichtswerte, die aus einem Vorsystem importiert werden, manuel überprüft, aktualisiert und geändert werden.

S

S/H-Erfassung

Title
S/H-Erfassung
Description

Bei einer S/H-Erfassung wird die Ansicht von der Plus- und Minus-Erfassung auf die buchhalterische Eingabe von Werten im Soll und Haben umgestellt.

Saldowechsel

Title
Saldowechsel
Description

Saldowechsel werden konfiguriert, damit negative Buchungen in Hauptbüchern nicht als negative Zahlen ausgewiesen werden müssen, sondern negative Werte per Saldowechsel als positive Werte auf einem Gegenkonto gebucht werden. Je nachdem, ob der Saldo positiv oder negativ ist, wird der Betrag auf dem Gegenkonto im Hauptbuch ausgewiesen oder nicht.

Spiegel

Title
Spiegel
Description

Spiegel dienen zur zusammenfassenden Darstellung der Veränderungen in Bezug auf einen bestimmten Bereich, z. B. Anlagen, Rückstellungen, Kredite oder Eigenkapital.

Statistikbuch

Title
Statistikbuch
Description

In Statistikbüchern können Kontenhierarchien wie z. B. abgeleitete GuV- und Bilanzstrukturen, indirekte Kapitalflussrechnungen, direkte Liquiditätsplanung oder statistische Arbeitsbereiche angelegt werden, die nicht den Regeln der doppelten Buchhaltung unterliegen müssen.

T

Transaktionswährung

Title
Transaktionswährung
Description

Die Transaktionswährung bestimmt, welche Werte bei der Berechnung der Anzeigewährung berücksichtigt werden. Jede Buchung in Lucanet muss eine Information darüber enthalten, in welcher Transaktionswährung sie vorgenommen werden soll. In Lucanet können beliebige Transaktionswährungen definiert werden.

Treibhausgasemissionen

Title
Treibhausgasemissionen
Description

Treibhausgase sind Gase, die Wärme in der Erdatmosphäre speichern und so zum Treibhauseffekt und zur globalen Erwärmung beitragen. Treibhausgasemissionen beziehen sich auf die Freisetzung dieser Gase in die Atmosphäre, hauptsächlich durch menschliche Aktivitäten.

U
V

Validierung

Title
Validierung
Description

Im Disclosure Management dienen Validierungen dazu, die Konsistenz innerhalb eines Dokumentes und der zugehörigen Berechnungen zu prüfen und sicher zu stellen. Validierungen erfassen Abweichungen von gleichen Werten innerhalb eines Dokumentes auf einen Blick. Dazu werden jeweils zwei Werte miteinander verglichen.

Verzeichnisstruktur

Title
Verzeichnisstruktur
Description

Verzeichnisstrukturen dienen zum Zusammenfassen von Elementen.

W

Wertesspalte

Title
Wertespalte
Description

Im Disclosure Management enthalten Wertespalten die Berichtswerte (values) des aktuellen Dokumentes. In Spalten, die als Wertespalte definiert sind, erfolgt das Einfügen bzw. die Aktualisierung der Werte nach jedem Datenimport und beim Aktualisieren der Excel-Datei.

Eine Wertespalte hat die folgenden Eigenschaften:

  • Der Name einer Wertepalte beginnt mit value_.
  • Der Name einer Wertespalte wird mit einer laufenden Nummer sowie einer PeriodenID ausgestattet.

 

Notation einer Wertespalte

Die allgemeine Notation einer Wertespalte lautet wie folgt:

value_laufendeNummer[_Zusatz]

Beispiel: value_1_PAJ06

Wirtschaftsjahr

Title
Wirtschaftsjahr
Description

Ein Wirtschaftsjahr ist ein Zeitraum von 12 Monaten, der von einem Unternehmen oder einer Organisation für finanzielle und wirtschaftliche Zwecke verwendet wird. Das Wirtschaftsjahr muss nicht unbedingt dem Kalenderjahr entsprechen, sondern kann zu jedem beliebigen Zeitpunkt beginnen und enden.

X

XBRL

Title
XBRL
Description

XBRL steht für eXtensible Business Reporting Language und ist eine auf XML basierende Sprache für die Erstellung von elektronischen Dokumenten in der Finanzberichterstattung.

Der XBRL-Standard ist ein international anerkannter Standard zur Erstellung und Übermittlung von elektronischen Finanzdaten an Behörden, Investoren und andere Empfängerkreise. So stellen gesetzliche Vorgaben in vielen Ländern die Anforderung, Finanzberichte im XBRL Format zu erstellen.

Der Aufbau der elektronischen Unternehmensdaten basiert i. d. R. auf einem bestimmten Rechnungslegungsstandard und wird als XBRL-Taxonomie bezeichnet. Beispiele sind die HGB-, IFRS-, US-GAAP-Taxonomien.

Y
Z