Dokument manuell taggen

Summanden, die in einer anderen Tabelle des Berichts verwendet werden, sind mit einem hellroten Hintergrund und einem roten Informationssymbol neben dem Label hervorgehoben. Summanden, die ausschließlich in der aktuellen Tabelle vorkommen, werden ohne Hervorhebung angezeigt.

Mit einem Klick auf das Informationssymbol oder das hervorgehobene Summanden-Label, können Sie direkt zur ersten anderen Tabelle navigieren, in der dieser Tag ebenfalls verwendet wird. Folgende Schritte werden ausgeführt:

Taxonomien (z. B. IFRS, ESEF) können die Kennzeichnung einzelner Wörter oder Sätze (nachfolgend Text genannt) (z. B. Sitz des Unternehmens = DomicileOfEntity) und die Kennzeichnung von Textblöcken (z. B. Angabe von Fremdkapital [text block] = DisclosureOfBorrowingsExplanatory) erfordern. Die Tags sind unterschiedlicher Art: Text und Textblock. Ob Wörter oder Sätze als Text oder Textblock getaggt werden, wird durch die Taxonomie vordefiniert. Diese Tags haben unterschiedliche Symbole im XBRL-Tagger:

Um Texte oder Textblöcke in Dokumenten aus Disclosure Management zu taggen, müssen Sie das gewünschte Inhaltssteuerelement im Word-Dokument markieren und anschließend das gewünschte Tag per Drag-and-Drop aus der Taxonomie auf den markierten Bereich ziehen.

In allen anderen Dokumenten – einschließlich PDF-Dokumenten, die grundsätzlich keine Inhaltssteuerelemente enthalten können – markieren Sie den gewünschten Textabschnitt direkt im Dokument und ziehen anschließend das gewünschte Tag per Drag-and-Drop aus der Taxonomie auf den markierten Bereich.

Ein Textblock-Tag kann mehrere Abschnitte eines Dokuments umfassen. Wenn der getaggte Text auf verschiedene Seiten oder Kapitel verteilt ist, werden die einzelnen Abschnitte in einer sog. Continuation-Kette verknüpft. Jeder Abschnitt in der Kette ist ein Continuation-Element. Continuation-Elemente werden in einem speziellen Dialog verwaltet (siehe Continuation-Ketten verwalten).

Sie können alle Textinhalte des gesamten Dokuments in einem einzigen Schritt taggen, ohne jeden Textblock einzeln auswählen zu müssen.

So taggen Sie alle Textinhalte des Dokuments:

Tabellen werden getaggt, in dem der gewünschte Tag auf den Platzhalter für den Tabellen-Tag gezogen wird. Der Platzhalter ist bei allen Tabellen in der rechten oberen Ecke zu finden und zeigt den Eintrag Drag and Drop here:

Tabellen werden mit einem sog. Abstract getaggt.

Beispiel: Eine Tabelle, die die Kapitalflussrechnung anzeigt, wird mit dem Tag ifrs-full:StatementofCashFlowsAbstract getaggt.

Zeilenreihenfolge einer Tabelle anpassen

Sie können die Reihenfolge der Tabellenzeilen wie folgt anpassen:

Wenn Sie eine bereits getaggte Tabelle inhaltsgleich auf einer weiteren Ebene benötigen – beispielsweise für zusätzliche Berechnungen auf denselben Zellen –, können Sie die Tabelle inklusive aller vorhandenen Tags auf eine andere Ebene kopieren, anstatt jede Zelle erneut manuell zu taggen.

Nach dem Kopieren erhalten Sie eine Bestätigung, dass alle Tags auf die Zielebene übertragen wurden. Schlägt der Vorgang fehl, werden Sie ebenfalls per Meldung informiert.

Anders als bei Word-Dokumenten, bei denen die Tabellenstruktur direkt aus dem Dokumentformat übernommen wird, erkennt der XBRL Tagger Tabellen in PDF-Dokumenten nicht automatisch. Eine Tabelle muss zunächst über die Funktion Auto select erkannt werden, bevor sie getaggt werden kann. Die Erkennung erfolgt dabei immer nur für die aktuell angezeigte Seite: Sobald eine Seite mindestens eine erkannte Tabelle enthält, steht Auto select für diese Seite nicht mehr zur Verfügung, und die Funktion muss auf jeder weiteren Seite mit Tabellen erneut ausgeführt werden.

So erkennen und taggen Sie eine Tabelle in einem PDF-Dokument:

Grenzen einer Tabelle anpassen (PDF-Dokumente)

Nachdem eine Tabelle über Auto select erkannt wurde, können Sie ihre Grenzen nachträglich anpassen.

Das Taggen eines Wertes oder von mehreren Werten in einer Tabelle erfolgt ebenso einfach per Drag-and-Drop. Sobald ein Tag aus der XBRL-Taxonomie identifiziert wurde, der zur im Dokument gewählten Tabellenzelle oder Tabellenzellen passt, kann der Tag aus dem Bereich Taxonomie per Drag-and-Drop auf den Wert gezogen werden, der in der Tabelle markiert ist.

Die Zelle(n) wird/werden grün markiert, sobald das Taggen erfolgreich war.

Die Tagging-Details von Werten können nach dem Klicken auf eine Zelle im Bereich Eigenschaften geprüft und/oder geändert werden (siehe Eigenschaften von Tags anzeigen und bearbeiten).

Tabellen, bei denen die Positionen sowohl in Spalten als auch in Reihen aufgebrochen sind, erfordern sowohl Line-Item-Tags, die die Reihe taggen, als auch Tags für Spalten (= Member-Tags). Member-Tags sind in der ESEF-Taxonomie durch ein spezielles Symbol dargestellt und enthalten im Suffix das Label [Member].

Gehen Sie wie folgt vor:

Bei ESEF ist der einzige Anwendungsfall für Member-Tagging das Taggen der Tabelle Eigenkapitalsveränderungsrechnung. Nach dem erfolgreichem Taggen erhält das Element zwei Tags (je ein Line-Item-Tag und ein Dimensions-Tag).

Im Gegensatz dazu werden Tabellen, bei denen in den Spaltenköpfen eine Periode steht (z. B. 2022 und 2024), jeweils einmal mit dem gleichen Tag getaggt, die sich sich dann nur im Zeitraum unterscheiden.

Fakten, die zu einer Tabelle gehören, aber physisch nicht Teil davon sind, (z. B. wenn im Fließtext eine Zahl, die zu einer Tabelle gehört, verwendet wird) können als sog. Klammerzusätze gekennzeichnet werden, d. h. als zusätzliche Informationen, die der Tabelle beigefügt sind. Diese Informationen müssen ebenfalls offengelegt werden.

Um ein Element (z. B einen Wert) als Klammerzusatz zu taggen, müssen Sie wie folgt vorgehen:

Um schnell den passenden Tag zu finden, kann die Taxonomie nach bestimmten Kriterien gefiltert werden. Klicken Sie auf , um die Suchoptionen zu öffnen:

Folgende Filter sind verfügbar:

Sobald Sie in der Taxonomie ein Element markieren, werden im Bereich Eigenschaften die Referenzen des gewählten Tags angezeigt:

Um schnell herauszufinden, ob ein Tag bereits im Dokument verwendet wurde und wo, können Sie im Bereich Eigenschaften den Reiter Getaggte Elemente öffnen und von dort die Verwendungstelle des Tags im Dokument anzeigen.