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Glossar

GAAP-Berichte in Tax Balance pflegen

Überblick

Bei der Übertragung der E-Bilanz wird in Tax Balance zwischen zwei Bereichen unterschieden:

  • GCD (Global Common Data), der angibt, welche Stammdaten übertragen werden, wie z. B. Name des Unternehmens, Rechtsform etc.
  • GAAP (Generally Accepted Accounting Principles), der die Taxonomie für das Zahlenwerk darstellt, wie z. B. Konten und Positionen der Bilanz, GuV etc.

In Tax Balance können Sie unter GAAP-Berichte die Daten für den GAAP-Bereich, die Sie zuvor importiert haben, der Taxonomiestruktur zuordnen und anpassen.

Der Funktionsbereich GAAP-Berichte wird in Tax Balance in der Strukturansicht angezeigt, sobald Sie unter Einzelgesellschaft eine Steuerbilanz öffnen:

Zeigt den Arbeitsbereich 'Bilanz/GuV' in Tax Balance mit der Strukturansicht links, in der der Funktionsbereich 'GAAP-Berichte' Arbeitsbereiche wie 'Bilanz/GuV', 'Konten', 'Mappings', 'Anpassungen', 'Betriebsvermögensvergleich', 'Anlagenspiegel', 'Fußnoten', 'KKE - Eigenkapitalkonten', 'KKE - Fremdkapitalkonten', 'Sonderbilanzen' und 'Ergänzungsbilanzen' auflistet. Rechts wird die Seite 'Bilanz' mit der Anpassungsebenenauswahl '2 / 2 Ebenen' und den Spalten 'Position', 'Handelsbilanz', 'Abweichung' mit den Anpassungsebenen 'JA' und 'GTC Test' sowie 'Steuerbilanz' angezeigt. Rot hervorgehoben ist 'GAAP-Berichte' in der Strukturansicht.
Arbeitsbereich 'GAAP-Berichte'

Verfügbare GAAP-Berichte in Tax Balance

Bilanz/GuV

Im Arbeitsbereich Bilanz/GuV in Tax Balance können Sie:

  • Die auf die Bilanz- und GuV-Struktur gemappten Werte anzeigen
  • Konten anzeigen
  • Anpassungen anzeigen, anpassen und hinzufügen

Um nur die Werte bestimmter Anpassungsebenen anzuzeigen, können Sie die Auswahl der Anpassungsebenen in der Dropdown-Liste am linken oberen Rand einschränken:

Zeigt die geöffnete Anpassungsebenenauswahl '2 / 2 Ebenen' auf der Seite 'Bilanz' in Tax Balance mit dem Reiter 'Anpassungsebenen', den ausgewählten Optionen 'Alle auswählen', 'GTC Test' und 'JA' und der Schaltfläche 'Übernehmen'. Rot hervorgehoben ist die Anpassungsebenenauswahl.
Auswahl der Anpassungsebenen

Klicken Sie in die Zeile eines Kontos oder einer Anpassung, um die Detailansicht zu öffnen und die Details zu bearbeiten. Wie Sie hierzu vorgehen, ist im Folgenden unter Konten bzw. Anpassungen beschrieben.

Konten

Im Arbeitsbereich Konten verwalten Sie in Tax Balance die Konten für Ihre GAAP-Berichte:

Zeigt den Arbeitsbereich 'Konten' in Tax Balance mit den Schaltflächen 'Mapping bearbeiten', 'Hinzufügen' und 'Weitere Aktionen' und dem geöffneten Menü 'Weitere Aktionen' mit den Optionen 'Mappings übernehmen', 'Neues Gruppierungskonto', 'Alle Konten und Mappings löschen' und 'Alle Mappings löschen'. Rot hervorgehoben sind der Link 'Konten importieren', die Schaltfläche 'Hinzufügen' und die Optionen des Menüs 'Weitere Aktionen'.
Funktionen für den Arbeitsbereich 'Konten'.

Folgende Funktionen stehen Ihnen in Tax Balance für Konten zur Verfügung:

  • Konten importieren

  • Details für importierte, manuell erstellte und virtuelle Konten durch Klick auf das Konto anzeigen und ggf. anpassen.

  • Über das Menü Weitere Aktionen können Sie:

    • Bestehende Mappings übernehmen
    • Ein neues Gruppierungskonto anlegen
    • Alle Konten und Mappings löschen
    • Alle Mappings löschen

Außerdem können Sie Konten und das entsprechende Taxonomiemapping manuell anlegen. Klicken Sie hierzu auf Hinzufügen und geben Sie im angezeigten Dialog die Kontonummer, eine Beschreibung und den manuellen Wert für das Konto an. Sie können zusätzlich unter Mappings die Taxonomieposition für das Konto zuordnen.

Zeigt die Details des Kontos '1001' in Tax Balance mit den Feldern 'Kontonummer' ('1001'), 'Beschreibung' ('Rückstellungen'), 'Importierter Wert' (nur lesbar), 'Manueller Wert' ('1.000,00') und 'Mappings' mit den Spalten 'Taxonomieposition' und 'Bedingung' sowie den Schaltflächen 'Löschen' und 'Speichern'.
Kontodetails bearbeiten

Mappings

Im Arbeitsbereich Mappings in Tax Balance können Sie die importierten, manuell erstellten oder virtuellen Konten den Taxonomiepositionen zuordnen.

Ziehen Sie hierzu die Konten auf der linken Seite per Drag&Drop auf die gewünschte Taxonomieposition auf der rechten Seite.

Zeigt den Arbeitsbereich 'Mappings' in Tax Balance mit der Kontenliste links mit den Spalten 'Konto' und 'Kontowert' und den als 'NICHT GEMAPPT' und 'MANUELL' gekennzeichneten Konten '1 Acc1' und '2 Acc2' sowie der Taxonomie rechts mit den Spalten 'Taxonomieposition' und 'Wert' und Positionen wie 'Bilanz', 'Gewinn- und Verlustrechnung' und 'Jahresüberschuss/-fehlbetrag [Summenmussfeld]'. Rot hervorgehoben ist der Ziehpunkt des Kontos '1 Acc1'.
Konten Taxonomiepositionen zuordnen

Über das Menü Weitere Aktionen stehen Ihnen in Tax Balance außerdem die folgenden Funktionen zur Verfügung:

  • Mappings aus dem Vorjahr oder einer beliebigen Steuerbilanz übernehmen. Ein Assistent führt Sie durch die hierzu notwendigen Schritte.
  • Einen Mapping Report im XLSX-Format erstellen, der Informationen zu gemappten und nicht-gemappten Konten sowie zu Gruppierungskonten liefert.
  • Alle bereits getätigten Mappings löschen.
Zeigt den Arbeitsbereich 'Mappings' in Tax Balance mit dem geöffneten Menü 'Weitere Aktionen' mit den Optionen 'Mappings übernehmen', 'Mapping Report' und 'Alle Mappings löschen'. Rot hervorgehoben sind die Optionen des Menüs 'Weitere Aktionen'.
Weitere Aktionen für Mappings

Über das Drei-Punkte-Menü einer Taxonomieposition in Tax Balance können Sie zusätzlich:

  • Detailinformationen zur Taxonomieposition anzeigen
  • Alle Mappings der Position löschen
  • Alle untergeordneten Positionen ausklappen oder einklappen
Zeigt das geöffnete Drei-Punkte-Menü der Taxonomieposition 'Gewinn- und Verlustrechnung' in Tax Balance mit den Optionen 'Detailinformationen', 'Alle Mappings der Position löschen', 'Ausklappen' und 'Einklappen'. Rot hervorgehoben sind das Drei-Punkte-Symbol und die Menüoptionen.
Drei-Punkte-Menü einer Taxonomieposition

Anpassungen

Im Arbeitsbereich Anpassungen in Tax Balance können Sie steuerliche Abweichungen auf Grundlage der handelsrechtlichen Werte auf Anpassungsebenen erfassen und die ggf. dafür benötigten gesellschaftsspezifischen Anpassungsebenen anlegen.

Wie Sie hierzu vorgehen, ist unter Anpassungen anlegen und konfigurieren detailliert beschrieben.

Betriebsvermögensvergleich

Im Arbeitsbereich Betriebsvermögensvergleich in Tax Balance können Sie den Betriebsvermögensvergleich berechnen.

Öffnen Sie hierzu oben rechts das Menü Weitere Aktionen und klicken Sie auf Berechnen.

Zeigt die Seite 'Steuerlicher Betriebsvermögensvergleich' in Tax Balance mit den Spalten 'Position' und 'Wert' und Positionen wie 'Jahresüberschuss/-fehlbetrag (BVV)', 'Betriebsvermögen zum Ende des Wirtschaftsjahres' und 'Kapitalanpassung'. Rot hervorgehoben ist die Option 'Berechnen' im Menü 'Weitere Aktionen'.
Betriebsvermögensvergleich berechnen

Sie können die berechneten Werte bei Bedarf manuell bearbeiten, indem Sie doppelt auf den Wert klicken.

Die Werte des Betriebsvermögensvergleichs werden gemäß der Vorgaben des technischen Leitfadens der Taxonomie berechnet. Bei Kapitalgesellschaften werden die Werte aus der Bilanz des aktuellen Jahres sowie aus der Bilanz des Vorjahres berechnet. Bei Personengesellschaften werden die Werte aus der Bilanz sowie der Kapitalkontenentwicklung des aktuellen Jahres berechnet.

Bereits manuell erfasste oder zuvor berechnete Werte werden gelöscht. Diese Aktion kann nicht rückgängig gemacht werden.

Anlagenspiegel

Im Arbeitsbereich Anlagenspiegel in Tax Balance werden alle Positionen des Anlagenspiegels angezeigt, die in der Bilanz gemappt wurden und/oder für die Sie einen Wert gepflegt haben.

Sie haben außerdem die Möglichkeit, in Tax Balance einen Anlagenspiegel zu importieren oder über das Menü Weitere Aktionen die Endbestände aus dem Vorjahr in den Anlagenspiegel zu übernehmen:

Zeigt den oberen Abschnitt des Arbeitsbereichs 'Anlagenspiegel' in Tax Balance mit den Optionen 'Positionseigenschaften anzeigen' und 'Alle Positionen anzeigen' und den Spalten 'Position', 'Handelsbilanzieller Wert', 'Überleitungswert' und 'Steuerbilanzieller Wert'. Rot hervorgehoben sind die Schaltfläche 'Weitere Aktionen' und der Link 'Anlagenspiegel importieren'.
Optionen für den Anlagenspiegel

Sie können die angezeigten Werte bei Bedarf eingeben oder bearbeiten, indem Sie in der Tabelle auf die gewünschte Position klicken und anschließend die Position in der Struktur des Anlagenspiegels auswählen. Für die Eingabe der Werte wird daraufhin der folgende Dialog angezeigt:

Zeigt den Dialog 'Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode' für eine Position des Anlagenspiegels in Tax Balance mit den Feldern 'Handelsbilanzieller Wert' und 'Überleitungswert' und einer Tabelle mit den Zeilen 'Importierte Werte', 'Manuelle Werte', 'Errechnete Werte aus der Wertentwicklung', 'Errechnete Werte aus der Bilanzstruktur' und 'Wert in E-Bilanz'. Rot hervorgehoben sind die Felder 'Handelsbilanzieller Wert' und 'Überleitungswert'.
Werte des Anlagenspiegels bearbeiten

Aktivieren Sie die Option Positionseigenschaften anzeigen, um sich hinter jeder Position in eckigen Klammern taxonomiebasierte Eigenschaften anzeigen zu lassen, die Auskunft darüber geben, ob die Finanzbehörde eine Werteingabe für diese Position erfordert.

Folgende Positionseigenschaften werden in Tax Balance z. B. angezeigt:

  • Mussfeld
  • Summenmussfeld
  • Rechnerisch notwendig, soweit vorhanden
Zeigt einen Ausschnitt des Anlagenspiegels in Tax Balance mit Positionen wie 'Anlagevermögen [Summenmussfeld]', 'Immaterielle Vermögensgegenstände [Summenmussfeld]' und 'technische Anlagen und Maschinen [Mussfeld, Kontennachweis erwünscht]'. Rot hervorgehoben sind die Option 'Positionseigenschaften anzeigen' und die in eckigen Klammern angezeigten Positionseigenschaften hinter den Positionen.
Positionseigenschaften im Anlagenspiegel

Fußnoten

Im Arbeitsbereich Fußnoten in Tax Balance können Sie Fußnoten zu Positionen hinzufügen.

Zeigt den Arbeitsbereich 'Fußnoten' in Tax Balance mit dem Feld 'Fußnoten durchsuchen' und einer leeren Tabelle mit den Spalten 'Titel' und 'Text' und der Meldung 'Keine Elemente vorhanden'. Rot hervorgehoben ist die Schaltfläche 'Hinzufügen'.
Fußnote hinzufügen

So fügen Sie in Tax Balance eine Fußnote hinzu:

1

Klicken Sie im Bereich Fußnoten auf Hinzufügen.

2

Geben Sie einen aussagekräftigen Titel für die Fußnote an.

3

Geben Sie den Inhalt der Fußnote an.

4

Wählen Sie die Position(en), zu der/denen die Fußnote hinzugefügt werden soll.

5

Klicken Sie auf Speichern.

Sollen Erläuterungen zu mehreren Positionen in einer Fußnote zusammengefasst werden, empfehlen wir, diese Fußnote zur Position Steuerlicher Erläuterungsbericht im Berichtsbestandteil Anhang zu übertragen.

KKE-Eigenkapitalkonten

Im Arbeitsbereich KKE - Eigenkapitalkonten in Tax Balance können Sie die Werte für die Entwicklung der Eigenkapitalkonten angeben.

Klicken Sie hierzu in der Spalte Kontenart auf die gewünschte Position und geben Sie im angezeigten Dialog die Werte für die jeweiligen Positionen ein, indem Sie in das entsprechende Feld klicken.

Zeigt den Dialog 'Variables Kapital für Partner 1' für ein Eigenkapitalkonto in Tax Balance mit einem Erläuterungstext und einer Tabelle mit den Spalten 'Wertentwicklung', 'Handelsbilanzieller Wert', 'Überleitungswert' und 'Steuerbilanzieller Wert' und Positionen wie 'Endbestand Eigenkapitalkonto', 'Anfangsbestand Kapitalkonto', 'Einlagen' und 'Entnahmen'. Im Feld 'Handelsbilanzieller Wert' der Position 'Anfangsbestand Kapitalkonto' kann ein Wert eingegeben werden.
Bearbeitung der Werte eines Eigenkapitalkontos

Außerdem haben Sie die Möglichkeit, über das Menü Weitere Aktionen die Endbestände aus dem Vorjahr zu übernehmen.

KKE-Fremdkapitalkonten

Im Arbeitsbereich KKE - Fremdkapitalkonten in Tax Balance können Sie die Werte für die Entwicklung der Fremdkapitalkonten bearbeiten.

Klicken Sie hierzu in der Spalte Kontenart auf die gewünschte Position und geben Sie im angezeigten Dialog die Werte für die jeweiligen Positionen ein, indem Sie in das entsprechende Feld klicken.

Zeigt den Dialog 'Darlehen mit Fremdkapitalcharakter für Partner 1' für ein Fremdkapitalkonto in Tax Balance mit einer Tabelle mit den Spalten 'Wertentwicklung', 'Handelsbilanzieller Wert', 'Überleitungswert' und 'Steuerbilanzieller Wert' und Positionen wie 'Endbestand Kapitalkonten - Fremdkapital', 'Anfangsbestand Kapitalkonto', 'Erhöhungen' und 'Verminderungen'. Im Feld 'Handelsbilanzieller Wert' der Position 'Anfangsbestand Kapitalkonto' kann ein Wert eingegeben werden.
Bearbeitung der Werte eines Fremdkapitalkontos

Außerdem haben Sie die Möglichkeit, über das Menü Weitere Aktionen die Endbestände aus dem Vorjahr zu übernehmen.

Sonderbilanzen

Im Arbeitsbereich Sonderbilanzen in Tax Balance können Sie Sachverhalte für einzelne Gesellschafter hinzufügen und die Werte der Sachverhalte anschließend bearbeiten.

Außerdem haben Sie die Möglichkeit, über das Menü Weitere Aktionen die Endbestände aus dem Vorjahr in die Sonderbilanz zu übernehmen.

Es stehen nur Gesellschafter zur Auswahl, die in den GCD-Stammdaten der Gesamthand die Sonderbilanz angekündigt haben und deren Zugehörigkeit den Bilanzzeitraum überschneidet.

Ergänzungsbilanzen

Im Arbeitsbereich Ergänzungsbilanzen in Tax Balance können Sie Sachverhalte für einzelne Gesellschafter hinzufügen und die Werte der Sachverhalte anschließend bearbeiten.

Außerdem haben Sie die Möglichkeit, über das Menü Weitere Aktionen die Endbestände aus dem Vorjahr in die Ergänzungsbilanz zu übernehmen.

Es stehen nur Gesellschafter zur Auswahl, die in den GCD-Stammdaten der Gesamthand die Ergänzungsbilanz angekündigt haben und deren Zugehörigkeit den Bilanzzeitraum überschneidet.

Dieser Inhalt wurde mithilfe von KI erstellt und vor der Veröffentlichung von Lucanet-Fachexperten geprüft.

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Zuletzt aktualisiert am 28.05.2026

Inhaltsverzeichnis
ÜberblickNavigation in Tax BalanceVerfügbare GAAP-Berichte in Tax BalanceBilanz/GuVKontenMappingsAnpassungenBetriebsvermögensvergleichAnlagenspiegelFußnotenKKE-EigenkapitalkontenKKE-FremdkapitalkontenSonderbilanzenErgänzungsbilanzen

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