Buchungsregeln

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Glossar

Der Arbeitsbereich Buchungsregeln dient zum Konfigurieren von Regeln für automatische Gegenbuchungen. Für jede Kombination aus Datenebene und Buchungskreis existiert in diesem Arbeitsbereich ein Journal, das alle Buchungsregeln für die jeweilige Kombination enthält.

In Lucanet können einseitige Buchungen (nur ein Konto wird im Soll oder Haben angesprochen) mithilfe von Sheets oder Excel unter Verwendung des Schlüsselworts Autobuchung vorgenommen werden. Da Buchungen in Lucanet jedoch nur gespeichert werden können, wenn die Haben-Seite mit der Soll-Seite übereinstimmt, muss bei einer einseitigen Buchung gleichzeitig eine automatische Gegenbuchung erfolgen. Die erfolgt durch das System nach den Buchungsregeln, die für die entsprechenden Konten im Arbeitsbereich Buchungsregeln definiert wurden. Das System verwendet automatische Gegenbuchungen in folgenden Fällen:

Datenimporte des Importtyps

Autobuchung

Excel-Buchungen unter Angabe des Schlüsselworts

Autobuchung

Sheets (außer

Bilanzanpassung

)

Buchung mit Zugriff auf die Kontenhierarchie

Name des Hauptbuchs

Inkl. Nebenbücher (Autobuchung)

Mithilfe der automatischen Gegenbuchungen ist es möglich, nur eine GuV zu planen, aus der mithilfe des Rückgriffs auf hinterlegte Buchungsregeln automatisch sowohl eine Plan-Bilanz als auch eine Plan-Kapitalflussrechnung vom System generiert werden.

Der Arbeitsbereich Buchungsregeln ist in der Übersicht unter dem Ordner Planen zu finden und wird wie folgt angezeigt:

Der Screenshot zeigt das gesamte Lucanet-Fenster mit dem gewählten Arbeitsbereich 'Buchungsregeln'. — Arbeitsbereich 'Buchungsregeln'

Folgende Formatierungsoptionen sind verfügbar:

Formatierung	Beschreibung
rot	Gilt nur für Konten, Positionen oder Ordner und bedeutet, dass sie nicht aktiviert sind.
rot+matt	Es gilt die Konfiguration der übergeordneten Position (die Gegenbuchung der übergeordneten Position ist nicht aktiviert).
schwarz+fett	Für das Hauptbuch oder das Nebenbuch, die Position oder das Konto ist eine Buchungsregel definiert.
grau	Es gilt die Konfiguration der übergeordneten Position (die Buchungsregel der übergeordneten Position ist aktiviert).

Das Hauptbuch, Nebenbuch/Nebenbücher und Statistikbuch/Statistikbücher sind immer schwarz, auch wenn sie nicht aktiviert sind.

Folgende Buchungsregeltypen sind verfügbar:

Buchungsregeltyp	Beschreibung
Zahlung	Wird für alle Konten und Positionen verwendet, die zahlungswirksame Geschäftsvorfälle betreffen. Sie ist die am häufigsten vorkommende Regel in der GuV. Hinweis: Nur für Konten und Positionen mit dem Periodentyp Verkehrszahl verfügbar.
Investition	Dient zur Planung von Neuinvestitionen und deren Abschreibung. Die Konfiguration legt das Bankkonto, die Umsatzsteuer und die Auswirkungen auf den Cashflow fest. Darüber hinaus werden die Abschreibungsregel einschließlich der Nutzungsdauer und der Konten für die kumulierten Abschreibungen in der Bilanz sowie der Aufwand in der GuV bestimmt. Hinweis: Nur für Konten und Positionen mit dem Periodentyp Saldo mit Periodenübertrag verfügbar.
Rechnungsabgrenzung	Dient zur Erfassung von Geschäftsvorfällen für die entsprechende Periode in Lucanet, z. B. zur Planung von Geschäftsvorfällen, bei denen Dienstleistungen im Voraus gekauft oder verkauft werden, während die Zahlung als einmalige Vorauszahlung erfolgt. Wenn der Prozess in bestimmten Zeitabständen mit einem bestimmten Betrag wiederholt wird, kann die Planung automatisch wiederholt werden, z. B. für jährlich im Voraus zu zahlende Versicherungsprämien. Hinweis: Nur für Konten und Positionen mit dem Periodentyp Saldo mit Periodenübertrag verfügbar.
Gegenbuchung	Wird für die Erfassung von Buchungen innerhalb oder zwischen GuV und Bilanz verwendet, z. B. bei Abschreibungen im Anlagevermögen. Abschreibungen haben keine Zahlungswirksamkeit, reduzieren aber den Wert des Anlagevermögens (Wertberichtigung) in der Bilanz und erfordern daher eine Gegenbuchung. Hinweis: Für Konten und Positionen mit dem Periodentyp Saldo mit Periodenübertrag und Verkehrszahl verfügbar.