Hilfe & Support ↗ Lucanet Learning Space ↗
Getting Started
Globale Funktionen
Administration
Extended Planning and Analysis (xP&A)
Consolidation & Financial Planning
Benutzeroberfläche von Lucanet Consolidation & Financial Planning
Allgemeine Funktionen
Basiskonfiguration
Dashboards
Berichten & Analysieren
Import und Journale
Planen
Konsolidieren
Konsolidierung 1
Konsolidierung 2
Alle Schritte auf einen Blick
Grundlegende Elemente
Konzernstruktur definieren
Stammdaten verwalten
Konzernabschluss anlegen
Datenübernahme und Quotierung anlegen und konfigurieren
Konsolidierungs-Apps anlegen und konfigurieren
Saldowechsel in Konsolidierungskreisen
Konsolidierung der Beteiligungserträge
Aufwands- und Ertragskonsolidierung
Schuldenkonsolidierung
Kapitalkonsolidierung
Umbuchung von Gewinn oder Verlust aus der Vorperiode in Konsolidierungskreisen
Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Hinweise zur Migration vom Lucanet.Financial Client
Werte in Konsolidierungskreisen anpassen und umgliedern
Konsolidierung ausführen
Dimensionen
Excel-Integration
Konfiguration der Arbeitsbereiche
ESG Reporting
Disclosure Management
XBRL-Tagger
Lease Accounting
Banking & Cash Management
Data Collection
Tax Compliance & Reporting
Glossar

Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen

Überblick

Mithilfe der App für die Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen können Sie die Gewinne und Verluste aus Lieferungen und Leistungen zwischen den Gesellschaften eines Konzerns bereinigen.

Dabei werden Leistungsbeziehungen aus den Konsolidierungseinheiten eines Konsolidierungskreises auf Basis zuvor vergebener Partnerinformationen und der Beteiligungsverhältnisse im Unternehmen gebildet. Die Werte, die bei der Zwischenergebniseliminierung entstehen, werden auf die Konten gebucht, die für die Zwischenergebniseliminierung gewählt wurden.

Optional können folgende Funktionen zusätzlich aktiviert werden:

  • Automatische Umgliederungen in der Bilanz und/oder der GuV
  • Automatische Buchung latenter Steuern auf die Gewinnkorrektur

App für Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen konfigurieren

Um die App für die Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen zu konfigurieren, klicken Sie in der Strukturansicht auf die App und anschließend im angezeigten Dialog auf Bearbeiten.

Konfigurieren Sie anschließend die Schritte wie im Folgenden beschrieben.

Einstellungen

Geben Sie im Schritt Einstellungen die allgemeinen Einstellungen für die Konfiguration an:

Zeigt den Schritt 'Einstellungen' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Schritt 'Einstellungen'

Buchungen erzeugen

Zeitpunkt der Konsolidierung

Je Monat

Die App konsolidiert die Intercompany-Transaktionen in jedem Monat des Konsolidierungszeitraums und erzeugt monatliche Konsolidierungsbuchungen.

Kumuliert am Ende der Periode

Die App konsolidiert die Intercompany-Transaktionen kumuliert im letzten Monat des Konsolidierungszeitraums und erzeugt eine Konsolidierungsbuchung nur im letzten Monat des Konsolidierungszeitraums.

Für jede Konsolidierungseinheit, die innerhalb des Konsolidierungszeitraums entkonsolidiert wird, wird eine kumulierte Konsolidierungsbuchung im letzten Monat des Einbezugs in den Konsolidierungskreis durchgeführt.

Konsolidierungsoptionen

Zusätzliche Optionen für die Konsolidierung:

  • Aktivieren Sie die Option Latente Steuern berücksichtigen, wenn entstehende latente Steuern bei der Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen berücksichtigt werden sollen. Der Schritt Latente Steuern wird daraufhin angezeigt.
  • Aktivieren Sie die Option Umgliederung durchführen, wenn Kontowerte innerhalb der Bilanz und/oder Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden sollen. Der Schritt Umgliederungen wird daraufhin angezeigt.

Konsolidierungskreis und/oder -einheit

Konsolidierungskreise und/oder -einheiten des gewählten Konzerns, für die die Konsolidierung durchgeführt werden soll.

Standardmäßig werden alle Konsolidierungskreise und -einheiten innerhalb des Konzerns in die Konsolidierung einbezogen.

Falls Sie nur bestimmte Konsolidierungskreise und -einheiten in die Konsolidierung einbeziehen möchten, aktivieren Sie das Kontrollkästchen Individuelle Auswah l und wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Individuell

    Wählen Sie in der Tabelle einzelne Konsolidierungskreise und/oder -einheiten, die bei der Konsolidierung berücksichtigt werden sollen.
  • Ausschließen

    Wählen Sie in der Tabelle die Konsolidierungskreise und/oder -einheiten, die von der Konsolidierung ausgeschlossen werden sollen.

Wenn Sie Individuell oder Ausschließen wählen, wird die App keine Konsolidierungen für Transaktionen von ausgeschlossenen Konsolidierungseinheiten durchführen.

Bewertungsebenen

Geben Sie im Schritt Bewertungsebenen die Bewertungsebenen für die Konsolidierung an.

Zeigt den Schritt 'Bewertungsebenen' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Schritt 'Bewertungsebenen'

Basis

Bewertungsebenengruppe, die sämtliche Bewertungsebenen für Datenimporte und Anpassungsbuchungen enthält, die bei der Konsolidierung berücksichtigt werden sollen.

Bitte stellen Sie sicher, dass die Bewertungsebene für die Quotierung in dieser Bewertungsebenengruppe enthalten ist.

Ziel

Bewertungsebene für Konsolidierungsbuchungen, die für die Buchungen verwendet werden soll.

Konsolidierung

Geben Sie im Schritt Konsolidierung die Konten und die Bewegungsarten für die Zwischenergebniseliminierung an.

Zeigt den Schritt 'Eliminierung' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Schritt 'Eliminierung'

Eliminierungskonten in der Bilanz

  • Klicken Sie auf Zeile hinzufügen und wählen Sie aus der Dropdown-Liste Konto oder Position die Bilanzpositionen und/oder Konten, in denen konzerninterne Gewinne oder Verluste im Umlaufvermögen (Vorräte) enthalten sind. Im Rahmen der Eliminierung werden diese Beträge aus den gewählten Bestandskonten ausgebucht und aus der Gewinn- und Verlustrechnung des Leistungserbringers eliminiert.

  • Wählen Sie anschließend für jedes Konto oder jede Position die Bewegungsart, die für die Eliminierungsbuchung verwendet werden soll.

Eliminierungskonten in der GuV

  • Wählen Sie das Konto in der Gewinn- und Verlustrechnung, auf dem das Zwischenergebnis eliminiert werden soll. Dieses Konto bezieht sich auf Bestandsveränderungen.
  • Wählen Sie anschließend die Bewegungsart, die für die Eliminierungsbuchung verwendet werden soll.

Latente Steuern

Der Schritt Latente Steuern wird angezeigt, sobald Sie im Schritt Einstellungen die Option Latente Steuern berücksichtigen aktiviert haben.

Geben Sie im Schritt Latente Steuern an, auf welchen Konten ggf. anfallende latente Steuern gebucht werden sollen.

Zeigt den Schritt 'Latente Steuern' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Schritt 'Latente Steuern'

Bilanz

Konfigurieren Sie die Konten und Bewegungsarten für die Buchung von latenten aktiven und passiven Steuern, die sich aus der Zwischenergebniseliminierung ergeben.

Die App ermittelt automatisch anhand der Eliminierungsrichtung (Gewinn vs. Verlust), ob aktive oder passive latente Steuern gebucht werden müssen.

  • Aktive latente Steuern werden erfasst, wenn die Eliminierung zu einer abzugsfähigen temporären Differenz führt.
  • Passive latente Steuern werden erfasst, wenn die Eliminierung zu einer steuerpflichtigen temporären Differenz führt.

Gewinn oder Verlust

Konfigurieren Sie die Konten und Bewegungsarten für die Buchung von latenten Steuererträgen und latenten Steueraufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung.

Diese Konten dienen als Gegenbuchungen zu den aktiven und passiven latenten Steuern in der Bilanz.

Die App ermittelt automatisch anhand der Eliminierungsrichtung (Gewinn vs. Verlust), ob latente Steuererträge oder -aufwendungen gebucht werden müssen.

Umgliederungen

Der Schritt Umgliederungen wird angezeigt, sobald Sie im Schritt Einstellungen die Option Umgliederung durchführen aktiviert haben.

Geben Sie im Schritt Umgliederungen an, auf welchen Bilanz- und/oder GuV-Konten Werte umgegliedert werden sollen und in welcher Bewegungsart die Buchungen erfolgen sollen.

Zeigt den Schritt 'Umgliederungen' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Schritt 'Umgliederungen'

Bilanz

Aktivieren Sie die Option Bilanzumgliederung durchführen, um konzerninterne Bestandssalden nach der Eliminierung aufzuteilen, und wählen Sie anschließend das Konto und die Bewegungsart für die Umgliederung in der Bilanz.

Die App gliedert automatisch den Grundkostenanteil (100% - Gewinn/Verlustsatz) von den ursprünglichen Bestandskonten auf das hier angegebene Zielkonto um.

Gewinn oder Verlust

Aktivieren Sie die Option Umgliederungen in der Gewinn- und Verlustrechnung durchführen, um eliminierte konzerninterne Gewinn- oder Verlustbeträge auf verschiedene Gewinn- und Verlustrechnungskonten umzuverteilen.

Konfigurieren Sie anschließend die Soll- und Haben-Konten und die Bewegungsarten, um die Auswirkungen der Eliminierung auf einzelne Positionen aufzuteilen.

Der Prozentsatz für die Umgliederung wird separat im Schritt Prozentsätze konfiguriert.

Prozentsätze

Geben Sie im Schritt Prozentsätze an, mit welchen Prozentsätzen die Werte bei der Zwischenergebniseliminierung berechnet werden sollen. Optional können Sie für bestimmte Leistungsbeziehungen abweichende Prozentsätze angeben.

Sie können diesen Schritt manuell konfigurieren oder Prozentsätze aus einem Statistikbuch abrufen.

Manuelle Konfiguration

Wenn Sie die Prozentsätze manuell konfigurieren möchten, aktivieren Sie die Option Manuelle Konfiguration. Der Schritt wird daraufhin wie folgt angezeigt:

Zeigt den Schritt 'Prozentsätze' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen bei manueller Konfiguration der Prozentsätze
Schritt 'Prozentsätze' bei manueller Konfiguration

Konfigurieren Sie anschließend die folgenden Optionen:

Standardwerte

Geben Sie unter Standardwerte die Prozentsätze an für:

  • Die Berechnung der IC-Eliminierungsquote
  • Die Bilanz-Umgliederungsquote
  • Die GuV-Umgliederungsquote
  • Die Berechnung des latenten Steuersatzes

Die Bilanz-Umgliederungsquote bzw. die GuV-Umgliederungsquote wird nur angezeigt, wenn Sie im Schritt Umgliederungen die Bilanzumgliederung bzw. die Umgliederung in der GuV aktiviert haben.

Weitere Einstellungen

Aktivieren Sie die Option Weitere Einstellungen, um für einzelne Leistungsbeziehungen von den Standardwerten abweichende Prozentsätze anzugeben.

Konfigurieren Sie anschließend die Tabelle Abweichende Werte wie folgt:

1

Klicken Sie auf Zeile hinzufügen, um eine neue Zeile hinzuzufügen.

2

Wählen Sie in der Spalte Leistungsbeziehung zunächst den Leistungserbringer und dann den Leistungsempfänger der Leistungsbeziehung, für die Sie abweichende Prozentsätze festlegen möchten.

3

Konfigurieren Sie in den folgenden Spalten die abweichenden Werte analog zu den Standardwerten.

Prozentsätze aus Statistikbuch abrufen

Wenn Sie die Prozentsätze aus einem Statistikbuch abrufen möchten, aktivieren Sie die Option Prozentsätze aus Statistikbuch abrufen. Der Schritt wird daraufhin wie folgt angezeigt:

Zeigt den Schritt 'Prozentsätze' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen bei automatischer Ermittlung der Prozentsätze
Schritt 'Prozentsätze' bei automatischer Ermittlung

Wählen Sie anschließend die statistischen Konten, die die Prozentsätze für die Berechnung der Eliminierungen enthalten. Je nachdem, welche Optionen Sie in den Schritten Einstellungen und Umgliederungen gewählt haben, werden folgende Statistikbuchkonten benötigt:

  • IC-Eliminierungsquote
  • Bilanz-Umgliederungsquote
  • GuV-Umgliederungsquote
  • Latenter Steuersatz

Die App ruft bei der Ausführung die Werte aus diesen Konten ab. Die Konten müssen vom Typ 'Prozent' mit Periodenübertrag sein.

  • Solange ein Schritt noch nicht vollständig konfiguriert wurde und/oder Konfigurationsfehler vorliegen, wird er mit einem roten Ausrufezeichen dargestellt.
  • Sobald ein Schritt vollständig und fehlerfrei konfiguriert wurde, wird er mit einem grünen Haken dargestellt.
  • Sie können den Konfigurationsdialog durch einen Klick auf das Pfeilsymbol am oberen linken Rand schließen.
  • Um den Namen der App zu ändern, markieren Sie die App in der Strukturansicht und wählen Sie aus dem Kontextmenü Eigenschaften.

App für Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen ausführen

Sie können die App für die Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen entweder separat, gemeinsam mit anderen Apps in einem ausführbaren Ordner, oder im Rahmen eines Konzernabschlusses ausführen.

Wie Sie hierzu jeweils vorgehen, ist unter Konsolidierung ausführen beschrieben.

Erzeugte Elemente anzeigen und löschen

Auf dem Reiter Erzeugte Elemente werden Ihnen die Buchungen angezeigt, die bei der Ausführung der App erzeugt wurden.

Die Tabelle liefert folgende Informationen:

  • Typ des Elements
  • Pfad, unter dem das Element erzeugt wurde. Durch Klick auf den Link werden Sie direkt zur Buchung im entsprechenden Journal oder zum Bericht weitergeleitet.
  • Datum der letzten Ausführung, bei der das Element erzeugt wurde
Zeigt den Reiter 'Erzeugte Elemente' der App Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen
Reiter 'Erzeugte Elemente'

Bei Bedarf können Sie Alle Elemente löschen.

Hinweis: Nachdem alle Elemente gelöscht wurden, hat die App wieder den Status Nicht ausgeführt.

Eigenschaften einer App anzeigen

Die Eigenschaften der App werden auf dem gleichnamigen Reiterangezeigt:

Zeigt den Reiter 'Eigenschaften' einer Konsolidierungs-App
Reiter 'Eigenschaften'

Folgende App-Eigenschaften werden angezeigt:

  • Typ des Elements
  • Funktion der App
  • Version des Elements

Neue verfügbare Version

Sobald eine neue Version der App verfügbar ist, die Änderungen der App-Konfiguration und/oder der Rechenlogik der App enthält, wird der Befehl Aktualisieren angezeigt, über den Sie die App auf die neueste Version aktualisieren können.

In den Release Notes, auf die Sie über den gleichnamigen Link zugreifen können, erhalten Sie Informationen zu den Änderungen jeder Version.

Es wird ausdrücklich empfohlen, alle Apps, die zukünftig noch ausgeführt werden sollen, frühestmöglich auf die neue Version zu aktualisieren, da nicht gewährleistet werden kann, wie lange eine App mit veralteter Version weiterhin ausgeführt werden kann.

Zuletzt aktualisiert am 16.08.2023

Inhaltsverzeichnis
Zwischenergebniseliminierung im UmlaufvermögenÜberblickApp für Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen konfigurierenApp für Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen ausführenErzeugte Elemente anzeigen und löschenEigenschaften einer App anzeigen
Verwandte Artikel

Unternehmen

Rechtliches

© Copyright 2026 - Lucanet AG