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Glossar

GCD-Stammdaten in Tax Balance verwalten

Überblick

Bei der Übertragung der E-Bilanz wird in Tax Balance zwischen zwei Bereichen unterschieden:

  • GCD (Global Common Data), der angibt, welche Stammdaten übertragen werden, wie z. B. Name des Unternehmens, Rechtsform etc.
  • GAAP (Generally Accepted Accounting Principles), der die Taxonomie für das Zahlenwerk darstellt, wie z. B. Konten und Positionen der Bilanz, GuV etc.

In Tax Balance werden im Arbeitsbereich GCD-Stammdaten die Daten für den GCD-Bereich erfasst.

Die hier verwalteten Stammdaten können zum Teil durch den Stammdatenimport aus Income Taxes vorausgefüllt werden.

Alle Stammdaten, die nicht aus Income Taxes importiert werden, müssen in diesem Schritt erfasst werden.

Außerdem können vorausgefüllte Daten bei Bedarf geändert werden.

In Tax Balance wird der Arbeitsbereich GCD-Stammdaten in der Strukturansicht angezeigt, sobald Sie unter Einzelgesellschaft eine Steuerbilanz öffnen:

Zeigt den Arbeitsbereich 'Angaben zur Berichtsperiode' unter 'GCD-Stammdaten' in Tax Balance mit den Feldern 'Name' ('Tax balance sheet 2024'), 'Vorjahr' ('Kein Wert gespeichert'), 'Bilanzbeginn' ('01.01.2024'), 'Bilanzstichtag' ('31.12.2024'), 'Zwischenabschluss' ('Nein') und 'Taxonomie' ('6.8 Kerntaxonomie'). Die Strukturansicht listet unter 'GCD-Stammdaten' die Einträge 'Angaben zur Berichtsperiode', 'Identifikationsmerkmale de…', 'Berichtsbestandteile', 'Identifikationsmerkmale de…' und 'Gesellschafter'. Rot hervorgehoben ist der Bereich 'GCD-Stammdaten' in der Strukturansicht.
Arbeitsbereich 'GCD-Stammdaten'

GCD-Stammdaten in Tax Balance konfigurieren

Folgende GCD-Stammdaten müssen in Tax Balance konfiguriert werden:

Angaben zur Berichtsperiode

Geben Sie zur Berichtsperiode Folgendes an:

  • Name der Steuerbilanz
  • Vorjahr, das als Basis für die Steuerbilanz verwendet werden soll
  • Bilanzbeginn
  • Bilanzstichtag
  • Angabe, ob es sich bei der Steuerbilanz um einen Zwischenabschluss handelt
  • Taxonomie, die für die Steuerbilanz verwendet werden soll (siehe auch Hinweise zu Taxonomien)

Identifikationsmerkmale des Berichts

Geben Sie Folgendes an:

Art des Berichts

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Jahresabschluss
  • Sonstiger Bericht (z. B. bei der Übermittlung von Eröffnungs-, Aufgabe- oder Umwandlungsbilanzen)

Fertigstellungsstatus des Berichts

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • endgültig

    Für Veranlagungszwecke muss an die Finanzverwaltung ein Bericht mit der Ausprägung endgültig übertragen werden.
  • vorläufig

    Ein vorläufiger Bericht dient lediglich Informations- bzw. Erläuterungszwecken.

Status des Berichts

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • erstmalig
  • berichtigt
  • geändert
  • berichtigt und geändert
  • identischer Abschluss mit differenzierteren Informationen
  • sonstige Korrektur

Bilanzart

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Jahresabschluss
  • Umwandlungsbilanz, zugleich Jahresabschluss
  • Eröffnungsbilanz
  • Zwischenabschluss
  • unterjährige Zahlen
  • Umwandlungsbilanz
  • Liquidationsanfangsbilanz
  • Liquidationszwischenbilanz
  • Liquidationsschlussbilanz
  • Aufgabebilanz (i.S.d. § 16 EStG)

Bilanzierungsstandard

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • deutsches Handelsrecht
  • deutsches Handelsrecht (sog. Einheitsbilanz)
  • deutsches Steuerrecht

Branchen

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Kerntaxonomie
  • RechKredV für das Taxonomieschema für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute
  • RechZahlV für das Taxonomieschema für Zahlungsinstitute
  • RechVersV für das Taxonomieschema für Versicherungsunternehmen
  • PBV für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der Pflegeeinrichtungen
  • KHBV für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der Krankenhäuser
  • Eigenbetriebsverordnung für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der landesspezifischen Verordnungen über die Eigenbetriebe
  • JAbschlWUV für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der unter die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen
  • JAbschlVUV für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der unter die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen
  • Land- und Forstwirtschaft für die Ergänzungsbranchentaxonomie - hier speziell für den Bereich der Land- und Forstwirtschaft

GuV-Format

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Gesamtkostenverfahren
  • Umsatzkostenverfahren

Konsolidierungsumfang

nicht konsolidiert/ Einzelabschluss

Institutsschlüssel für Kreditinstitute

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten:

  • Bausparkasse (RechKredV)
  • Finanzdienstleister (nicht Skontroführer) (RechKredV)
  • Genossenschaftliche Zentralbank (RechKredV)
  • Girozentrale (RechKredV)
  • Kapitalanlagegesellschaft (RechKredV)
  • Kreditgenossenschaft (RechKredV)
  • Kreditgenossenschaft mit Warengeschäft (RechKredV)
  • Pfandbriefbank (RechKredV)
  • Skontroführer (RechKredV)
  • Sparkasse (RechKredV)
  • Universalinstitut (RechKredV)

Berichtsbestandteile

Folgende Berichtsbestandteile können gewählt werden:

  • Bilanz
  • Steuerlicher Betriebsvermögensvergleich
  • Eröffnungsbilanz ohne Gewinn- und Verlustrechnung
  • Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns/Bilanzverlustes
  • Gewinn- und Verlustrechnung
  • Anlagenspiegel (brutto)
    • Keine Übertragung
    • Handelsbilanzwerte
    • Steuerbilanzwerte
    • Handelsbilanzwerte, Überleitungswerte und Steuerbilanzwerte
  • Anlagenverzeichnis
  • Ergebnisverwendung
  • Steuerliche Überleitungsrechnung
  • Kontensalden
  • Steuerliche Gewinnermittlung
  • Steuerliche Gewinnermittlung bei Feststellungsverfahren
  • Steuerliche Gewinnermittlung für besondere Fälle
  • Kapitalkontenentwicklung für Personenhandelsgesellschaften

Identifikationsmerkmale des Unternehmens

Geben Sie Folgendes an:

  • Allgemeine Informationen
    • Name des Unternehmens
    • Rechtsform
    • Rechtsformtyp
  • Informationen zu Körperschaft-/einkommensteuerliche Organschaft
    • Organtyp
    • Organträger
    • Beteiligungsquote des Organträgers
  • Firmensitz
  • Unternehmenskennnummern
    • Steuernummer
    • Steuerliche W-IdNr.
    • Bundesfinanzamtsnummer
  • Weitere Informationen
    • Geschäftstätigkeit
    • Einkunftsart
    • Option nach § 1a KStG
    • Unternehmen mit Gewinnermittlung für besondere Fälle
    • Übertragungsvariante
    • Inländische Betriebsstätte eines ausländischen Unternehmens

Gesellschafter

Fügen Sie ggf. die einzelnen Gesellschafter des Unternehmens hinzu, indem Sie auf Hinzufügen klicken und Folgendes angeben:

  • Zugehörigkeit des Gesellschafters von (Eintrittstermin) bis (Austrittstermin)

  • Rechtsform des Gesellschafters:

    • natürliche Person - Privatvermögen
    • natürliche Person - Betriebsvermögen
    • Personengesellschaft
    • Körperschaft

  • Vor- und Nachname des Gesellschafters

Weiterführende Informationen und Erläuterungen zu den erforderlichen Angaben erhalten Sie, sofern notwendig, indem Sie auf das entsprechende Eingabefeld klicken:

Zeigt den Arbeitsbereich 'Identifikationsmerkmale des Berichts' in Tax Balance mit den Feldern 'Art des Berichts', 'Fertigstellungsstatus des Berichts' ('endgültig'), 'Status des Berichts' ('erstmalig'), 'Bilanzart' ('Jahresabschluss'), 'Bilanzierungsstandard' ('deutsches Handelsrecht'), 'Branchen' ('Kerntaxonomie'), 'GuV Format' ('Gesamtkostenverfahren'), 'Konsolidierungsumfang' ('nicht konsolidiert/ Einzelabschluss') und 'Institutsschlüssel für Kreditinstitute' sowie den Schaltflächen 'Speichern' und 'Weitere Aktionen'. Das Feld 'Art des Berichts' ist aufgeklappt und zeigt die Dropdown-Liste mit dem Wert 'Art des Berichts, Jahresabschluss'. Rot hervorgehoben ist der Erläuterungstext darunter, der beschreibt, dass für Steuerveranlagungszwecke nur die Ausprägungen 'Jahresabschluss' und 'sonstiger Bericht' übermittelt werden dürfen.
Weiterführende Informationen

GCD-Stammdaten aus bestehender Steuerbilanz in Tax Balance übernehmen

So übernehmen Sie in Tax Balance GCD-Stammdaten aus einer bestehenden Steuerbilanz:

1

Öffnen Sie einen beliebigen Arbeitsbereich unterhalb der GCD-Stammdaten (außer Angaben zur Berichtsperiode).

2

Öffnen Sie das Menü Weitere Aktionen und wählen Sie den Befehl GCD-Stammdaten übernehmen.

Zeigt einen Ausschnitt des Arbeitsbereichs 'Identifikationsmerkmale des Berichts' unter 'GCD-Stammdaten' in Tax Balance mit den Feldern 'Art des Berichts' und 'Fertigstellungsstatus des Berichts' ('Kein Wert gespeichert'), der Schaltfläche 'Speichern' und dem geöffneten Menü 'Weitere Aktionen'. Rot hervorgehoben sind das Menü 'Weitere Aktionen' und die Option 'GCD-Stammdaten übernehmen'.
Menü 'Weitere Aktionen'
3

Wählen Sie im Dialog GCD-Stammdaten übernehmen die Steuerbilanz, aus der Sie die GCD-Stammdaten übernehmen möchten, und klicken Sie auf Weiter.

4

Wählen Sie, welche GCD-Stammdaten übernommen werden sollen, und klicken Sie auf Übernehmen.

Zeigt den letzten Schritt des Dialogs 'GCD-Stammdaten übernehmen' in Tax Balance mit den Optionen 'Identifikationsmerkmale des Berichts', 'Berichtsbestandteile', 'Identifikationsmerkmale des Unternehmens', 'Gesellschafter', 'Berichtsbestandteile von Sonderbilanzen' und 'Berichtsbestandteile von Ergänzungsbilanzen', jeweils mit aktiviertem Kontrollkästchen 'Ja', sowie den Schaltflächen 'Abbrechen', 'Zurück' und 'Übernehmen'.
Auswahl der zu übernehmenden GCD-Stammdaten

Dieser Inhalt wurde mithilfe von KI erstellt und vor der Veröffentlichung von Lucanet-Fachexperten geprüft.

Seiten-IDKB1345587

Zuletzt aktualisiert am 28.05.2026

Inhaltsverzeichnis
ÜberblickNavigation in Tax BalanceGCD-Stammdaten in Tax Balance konfigurierenAngaben zur BerichtsperiodeIdentifikationsmerkmale des BerichtsBerichtsbestandteileIdentifikationsmerkmale des UnternehmensGesellschafterGCD-Stammdaten aus bestehender Steuerbilanz in Tax Balance übernehmen

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